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日本财富管理业研究报告 VIP

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王增武 宣晓影 张凯 覃婧   社会科学文献出版社  2019-11 出版
ISBN:978-7-5201-5572-4

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图书简介 目录 参考文献 音频 视频
众所周知,理论基础、国际经验、国内实践与历史镜鉴是国内财富管理业发展的“四梁”。自2015年首次调研日本财富管理业发展之时,笔者团队就萌生撰写“财富管理列国志”系列的念头,但囿于资料的可得性和团队的协同性等问题而搁浅。2019年5月,受中国社会科学院金融研究所外事经费的资助,我们再次从需求(家族企业的金融或非金融需求)和供给(金融机构的金融或非金融供给)两个维度全面深入调研日本财富管理业的发展情况。结合两次调研获得的资料信息,我们尝试推出首期“财富管理列国志”——《日本财富管理业研究报告》。本报告由一个主报告和四个分报告组成,主报告从客户需求、机构从业、产品服务以及对国内相关业务的启示等维度全面阐释日本财富管理业发展的概要情况,其中三菱UFG集团的横向整合策略以及野村证券的证券系财富管理业务模式对机构展业具有一定的启示意义。在客户需求层面,我们注意到日本财富管理业的需求始于税务筹划。鉴于此,我们在“分报告一”中重点阐释与财富管理业相关的税制情况和常见的税务筹划方式,分金融和非金融两个层面,其中金融层面的主要税务筹划方式有购买保险、成立信托和离岸运作等。再者,我们还注意到,客户群体大部分是“二战”以来的家族企业主,所以我们在“分报告二”中分析日本的家业传承模式,总结日本家族企业传承的关键要素分别为家业至上、匠人精神、保守经营和百年经营。在机构从业层面,我们发现家族企业主通常在其企业所有权和企业受益权之间嵌入金融资产管理或财团法人慈善公益组织,旨在做好规划安排的同时最优化其税务结构,所以我们在“分报告三”中简述日本财团法人的基本定义、主要案例和功能定位,最后则是通过对比财团法人与国内慈善基金给出国内财富管理进一步发展的策略建议。在产品服务层面,基于老龄化的发展现状和发展趋势,我们重点简述护理保险的情况,“分报告四”则从源起概述、功能分类和主要特点等维度详述日本家族信托的发展情况,文末是相关的政策建议。作为“财富管理列国志”系列的首篇报告,虽历经两次调研,但依然存在家族信托实操案例不足等遗憾,其他不足之处,期望理论界和实务界的同人不吝赐教,批评指正。
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  • 编写团队成员
  • 内容提要
  • 主报告 日本财富管理业发展报告
    1. 一 客户需求
    2. 二 机构从业
    3. 三 产品服务
    4. 四 国内启示
    5. 附录一 日本不同富裕阶层纯金融资产规模及家庭数
    6. 附录二 通过股权重构进行企业传承的案例
    7. 附录三 野村综合研究所的相关调查结果
    8. 附录四 日本私人银行业务发展情况
  • 分报告一 日本税制与税务筹划
    1. 一 税制概览
    2. 二 常见税务筹划方式
  • 分报告二 家业传承模式与案例
    1. 一 “家元制度”下的传承模式
    2. 二 家业传承的关键要素
    3. 三 简短小结
    4. 附录一 住友家族谱系图
    5. 附录二 三井家族十二代谱系图
  • 分报告三 日本财团法人概说
    1. 一 基本定义
    2. 二 主要案例
    3. 三 功能定位
    4. 四 启示建议
  • 分报告四 家族信托发展报告
    1. 一 源起概说
    2. 二 功能分类
    3. 三 主要特点
    4. 四 启示建议
    5. 附录一 日本自民党、公明党《平成31年度(2019年)税制改革大纲》节选
    6. 附录二 与家族信托相关的部分数据
    7. 附录三 日本公益信托的发展及启示
    8. 附录四 中国社会科学院金融研究所简介
    9. 附录五 国家金融与发展实验室简介
    10. 附录六 上海金融与发展实验室简介
    11. 附录七 财富管理研究中心简介
    12. 附录八 战略合作机构致谢名录
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