报告

职业年金制度的实施现状、问题及优化路径

摘要

机关事业单位职业年金制度还处于积极探索的过程之中,制度完善和实施的任务依然艰巨。结合对职业年金相关政策文件的分析,在相关省市实地调研的基础上,总结出职业年金制度及实施过程中存在的主要问题包括:以编制作为参保资格的规定不合理,不同类型单位人员之间职业年金的公平性有待提升,职业年金筹资方面存在诸多问题,待遇水平定位不明确,待遇领取的灵活性不足,制度转轨与转移接续机制不完善,职业年金基金管理与投资问题悬而未决,职业年金的税收优惠政策不完善。在未来推进机关事业单位养老保险制度改革的过程中,需要大力推进职业年金制度的完善,促进多层次养老保险体系建设,提升养老保险制度的公平性与效率性。

作者

龙玉其 ,湖南邵阳人,中国人民大学管理学博士,民政部政策研究中心博士后,首都师范大学管理学院副院长、副教授、硕士生导师、学位委员会委员、社会保障研究中心主任。中国社会保障学会理事、青年委员会委员、养老服务分会理事,中国社会学会社会发展与社会保障专业委员会理事,中国医疗保健国际交流促进会健康保障研究会理事,北京市审计学会社会保障审计专业委员会委员。主要从事社会保障理论与政策方面的研究。主持国家社科基金项目3项、北京市社科基金项目2项、北京市社科联青年人才项目1项。入选首都师范大学哲学社会科学研究青年拔尖人才,青年燕京学者培育对象,北京市青年拔尖人才培育对象。作为核心研究成员参与了省部级以上项目近30项。发表学术论文60多篇,出版专著3部,主编教材3部,参编著作13部。

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报告目录

  • 一 机关事业单位职业年金制度实施进展
    1. (一)国家层面出台的主要政策文件
    2. (二)省级层面职业年金制度方案比较
  • 二 职业年金制度现状及特点
    1. (一)实施范围:与基本养老保险一致
    2. (二)制度模式:采取个人账户管理模式,虚实结合
    3. (三)资金筹集:单位与个人共同缴费,按时省级归集
    4. (四)基金管理:独立管理、职责明确、安全高效
    5. (五)基金投资:专业化、多元化投资,兼顾安全与收益
    6. (六)转移接续:多向转移,维护流动就业人员的养老权益
    7. (七)待遇领取:多种方式灵活领取,发完为止
    8. (八)税收优惠:缴费阶段与投资阶段有限优惠
  • 三 职业年金制度及实施过程中的主要问题
    1. (一)以编制作为参保资格的规定不太合理
    2. (二)不同类型人员职业年金待遇的公平性有待提升
    3. (三)职业年金筹资方面存在诸多问题
    4. (四)待遇水平定位不明确,待遇领取的灵活性不足
    5. (五)制度转轨与转移接续机制不完善
    6. (六)职业年金基金管理与投资问题悬而未决
    7. (七)职业年金的税收优惠政策不完善
  • 四 机关事业单位职业年金制度的完善对策
    1. (一)进一步明确职业年金的定位与覆盖范围
    2. (二)完善职业年金筹资机制,做实财政缴费
    3. (三)解决历史遗留问题,做好配套改革与制度转轨工作
    4. (四)统筹推进职业年金与企业年金制度发展
    5. (五)建立适度公平、相对灵活的待遇计发机制
    6. (六)完善职业年金转移接续办法,增强制度的流动性
    7. (七)完善基金管理与投资体制是实施职业年金制度的重中之重
    8. (八)加强职业年金税收优惠、经办服务与法制建设

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