报告目录

• 一 集合计划的政策梳理和发展历程
  1. （一）集合计划相关法律法规
     1. 1.人社部的相关政策
     2. 2.地方政府的相关政策
  2. （二）集合计划的发展历程
     1. 1.市场探索阶段（2004～2010年）
     2. 2.制度规范阶段（2011～2019年）
     3. 3.制度完善阶段（2020年以来）
• 二 2019年集合计划的市场情况
  1. （一）集合计划的计划数量
  2. （二）集合计划的企业数量
  3. （三）集合计划的组合数量
  4. （四）参加集合计划的职工人数
  5. （五）集合计划的规模
  6. （六）集合计划的投资管理模式
  7. （七）集合计划的投资业绩
• 三 集合计划发展中面临的问题和挑战
  1. （一）集合计划覆盖面窄，规模小，发展不及预期
  2. （二）委托人谈判能力弱小，集合计划制衡机制失效，存在委托人缺位现象
  3. （三）集合计划信息披露不足，查询不便
  4. （四）资金分配机制有待优化，集合计划业绩持续低于单一计划和企业年金市场平均业绩
• 四 英美中小企业参加集合计划的经验借鉴
  1. （一）美国的中小企业养老金计划
     1. 1.雇主发起式IRA
     2. 2.SIMPLE-401（K）计划
     3. 3.英国NEST计划
• 五 发展企业年金集合计划的政策建议
  1. （一）受托人建立市场化的投管人优胜劣汰机制和资金分配机制
  2. （二）赋予中小企业更灵活的选择权，避免委托人缺位
  3. （三）加强集合计划统一管理平台建设，便于查询，加强监管
  4. （四）为中小企业参加集合计划提供相应的优惠政策和税收优惠