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境内上市公司背后的家族信托何去何从
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报告目录
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一 上市前股权信托的重要性
- (一)中国高净值人士财富构成
- 1.“纸上富豪”随处可见
- 2.股权难装入家族信托
- (二)个人持股的弊端
- (三)股权装入信托再上市的优点
- 1.避免自然人的情况影响IPO
- 2.红筹架构中的税务筹划
- 3.员工福利信托的优点
- (四)具体案例:龙湖地产
- (一)中国高净值人士财富构成
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二 国外规定与中资企业上市公司做法
- (一)国外对上市公司家族信托的规定
- 1.对大股东的规定
- 2.有关股份总数的披露要求
- 3.关于信托成立人(委托人)
- (二)中资企业海外上市公司的案例
- 1.上市前的股权状况
- 2.上市过程中需要解决的问题:股权代持的隐患
- 3.重组过程中的安排
- (一)国外对上市公司家族信托的规定
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三 国内现状与案例分析
- (一)中国上市公司与家族信托情况
- 1.案例一:盛美股份带着家族信托上市
- 2.案例二:凯赛生物的失败
- 3.案例三:英飞拓上市之后进行操作
- (二)案例关键点分析
- 1.相关法律法规及监管思路
- 2.证监会的认定案例——万向公司慈善信托
- 3.逐渐开放的监管态度
- (一)中国上市公司与家族信托情况
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四 分析与建设性意见
- (一)分析总结
- (二)应对策略
- 1.提高监管部门的认知
- 2.信托安排细节上的区分
- 3.涉及税务处理的配套规则
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