报告目录

• 一 我国发展股权类家族信托业务的重要意义
  1. （一）企业股权是高净值人士最为重要的财富
     1. 1.企业股权是高净值家庭的主要财富形态
     2. 2.家族企业传承是高净值家庭财富传承的主要内容
     3. 3.我国家族企业传承需求将持续增长
  2. （二）股权类家族信托是民营企业实现代际传承的必由之路
     1. 1.高净值家庭财富传承需求具有多样性
     2. 2.常规财富传承法律工具存在局限性
     3. 3.股权类家族信托具有独特的价值和功能
  3. （三）股权类家族信托可以兼顾企业、家族、高管三方利益
     1. 1.股权类家族信托可以实现家企分离
     2. 2.股权类家族信托是重要的家族治理工具
     3. 3.股权类家族信托有利于完善企业治理结构
  4. （四）股权类家族信托是具有挑战性和创新性的私行业务
     1. 1.股权类家族信托是跨域多部门的综合性业务
     2. 2.股权类家族信托可以帮助私行实现业务创新
• 二 股权类家族信托在我国的发展现状
  1. （一）非上市公司间接设立股权信托模式
     1. 1.信托通过控股公司间接持股
     2. 2.信托通过SPV有限合伙企业间接持股
  2. （二）上市公司股份设立股权信托模式
     1. 1.上市公司股份设立家族信托的类型
     2. 2.上市前采用信托持股架构的模式
     3. 3.上市后采用信托持股架构的模式
  3. （三）民营企业家设立离岸股权信托模式
     1. 1.境外公司上市信托架构
     2. 2.私人信托公司股权控制架构
• 三 现行法律环境下股权类家族信托面临的法律问题
  1. （一）非上市公司股权信托面临的法律问题
     1. 1.信托财产权属不清
     2. 2.信托登记制度缺失
     3. 3.信托税收制度缺失
     4. 4.信托功能可预测性差
  2. （二）上市公司股权信托面临的法律问题
     1. 1.上市前采取股权信托架构
     2. 2.上市后采取股权信托架构
  3. （三）离岸股权信托模式面临的相关问题
     1. 1.财产出入境监管问题
     2. 2.受托人选择成本问题
     3. 3.事务处理的时效性问题
     4. 4.CRS和“经济实质法案”影响的问题
• 四 股权类家族信托在我国的发展趋势
  1. （一）股权类家族信托成为企业资本与资产运营载体
  2. （二）股权类家族信托的传承性功能与保护性功能并重
     1. 1.股权类家族信托的保护性功能更加完善
     2. 2.股权类家族信托的传承性功能逐渐凸显
  3. （三）股权类家族信托税务筹划与慈善功能逐渐增强
  4. （四）股权类家族信托“内外联动”加强