报告

强化国家审计对金融监管的监督

摘要

一系列金融腐败引发的重大风险案件表明,监管失守是引发金融风险的重要诱因,会给国家造成巨额损失,当前亟须加强对金融监管部门的监督。审计作为党和国家监督体系的重要组成部分,是国家金融治理体系内嵌的“免疫系统”,需要发挥预防、揭示和抵御功能,依法对“一行两会”等金融监管部门实施监督。宜借鉴金融危机后主要经济体加强对金融监管审计监督的经验,进一步明确国家审计在我国金融监管体系中的地位,将突出履职情况作为金融监管的审计重点,用好制度合理性审计、监管绩效审计和监管权力运行审计等工具,加强对金融监管全过程尤其是关键风险点的监督。

作者

王刚 ,经济学博士,金融学博士后,高级经济师,中国社会科学院金融法律与金融监管研究基地特约研究员,主要研究方向为金融监管、金融风险管理与金融法。
陈曙涛 ,对外经济贸易大学法学院在读硕士研究生,主要研究方向为金融法。
杨文宇 ,南开大学金融学院在读硕士研究生,主要研究方向为金融监管。

参考文献 查看全部 ↓
  • [1]中华人民共和国审计署:《中国共产党领导下的审计工作史》,中共党史出版社,2021。
  • [2]班东启、隋学深:《审计视角下中小银行风险处置》,《中国金融》2021年第23期。
  • [3]刘家义:《论国家治理与国家审计》,《中国社会科学》2012年第6期。
  • [4]王永海、徐纯:《〈多德·弗兰克法案〉与美国联邦政府金融审计制度创新》,《审计研究》2014年第2期。
  • [5]江世银:《当代中国金融审计研究(1983-2018)》,人民出版社,2019。

强化国家审计对金融监管的监督

可试读20%内容 PDF阅读 阅读器阅览

试读已结束,剩余80%未读

¥4.33 查看全文 >

VIP免费

报告目录

  • 一 国家审计对金融监管的监督现状与挑战
    1. (一)国家金融治理体系中审计监督的功能定位与特点
    2. (二)国家审计对金融监管实施监督的现状
    3. (三)国家审计对金融监管的监督面临挑战
  • 二 对金融监管实施审计监督的国际经验
    1. (一)修法明确和提升审计机构在金融监管体系中的地位
    2. (二)视金融监管体系为高风险领域,以持续跟踪审计推动监管体系优化
    3. (三)以监管绩效审计为主,财务收支审计为辅
    4. (四)对监管政策制定和执行、监管机构管理效率进行全面监督
    5. (五)聚焦高风险领域
  • 三 强化审计对金融监管监督的政策建议
    1. (一)强化审计在金融监管体系中的地位
    2. (二)完善国家审计对金融监管的监督架构
    3. (三)优化资源配置,向金融监管机构监督倾斜
    4. (四)明确重点工作

报告图片/图表

查看更多>>>