报告
强化国家审计对金融监管的监督
摘要
一系列金融腐败引发的重大风险案件表明,监管失守是引发金融风险的重要诱因,会给国家造成巨额损失,当前亟须加强对金融监管部门的监督。审计作为党和国家监督体系的重要组成部分,是国家金融治理体系内嵌的“免疫系统”,需要发挥预防、揭示和抵御功能,依法对“一行两会”等金融监管部门实施监督。宜借鉴金融危机后主要经济体加强对金融监管审计监督的经验,进一步明确国家审计在我国金融监管体系中的地位,将突出履职情况作为金融监管的审计重点,用好制度合理性审计、监管绩效审计和监管权力运行审计等工具,加强对金融监管全过程尤其是关键风险点的监督。
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报告目录
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一 国家审计对金融监管的监督现状与挑战
- (一)国家金融治理体系中审计监督的功能定位与特点
- (二)国家审计对金融监管实施监督的现状
- (三)国家审计对金融监管的监督面临挑战
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二 对金融监管实施审计监督的国际经验
- (一)修法明确和提升审计机构在金融监管体系中的地位
- (二)视金融监管体系为高风险领域,以持续跟踪审计推动监管体系优化
- (三)以监管绩效审计为主,财务收支审计为辅
- (四)对监管政策制定和执行、监管机构管理效率进行全面监督
- (五)聚焦高风险领域
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三 强化审计对金融监管监督的政策建议
- (一)强化审计在金融监管体系中的地位
- (二)完善国家审计对金融监管的监督架构
- (三)优化资源配置,向金融监管机构监督倾斜
- (四)明确重点工作
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