报告目录

• 一 研究背景及目的
• 二 上市公司治理和内部控制概述
  1. （一）上市公司治理概述
     1. 1.新《上市公司治理准则》简析
     2. 2.安徽省证监局推动落实新《准则》
  2. （二）内部控制概述
     1. 1.内部环境
     2. 2.风险评估
     3. 3.控制活动
     4. 4.信息与沟通
     5. 5.内部监督
  3. （三）建立健全内部控制的必要性
     1. 1.遵循与符合上市公司内部控制相关的监管要求
     2. 2.改进与提升内部管理水平
     3. 3.规范公司治理机制，提高决策效率
     4. 4.规范公司考核体系
     5. 5.提高流程精细化管理水平
• 三 上市公司治理和内部控制现状分析
  1. （一）上市公司治理和内部控制典型案例分析
     1. 1.国有控股上市公司党委会与“三会”运作关系未理顺
     2. 2.企业“内部人”控制，导致内控存在重大缺陷
  2. （二）安徽省上市公司治理和内部控制典型案例分析
     1. 1.案例一：内控失效，导致公司股票被终止上市
     2. 2.案例二：内控失效，导致公司蒙受巨额损失
  3. （三）上市公司治理和内部控制缺陷总结
     1. 1.“内部人”控制，损害公司利益
     2. 2.未建立健全风险评估机制
     3. 3.治理与内控机制流于形式
     4. 4.监督机制不完善
• 四 对安徽省上市公司治理和内部控制规范的借鉴与启示
  1. （一）对安徽省上市公司治理和内部控制建设方法的建议
     1. 1.内部控制体系建设步骤及工作成果
  2. （二）安徽省某上市公司治理和内部控制规范案例
     1. 1.项目背景
     2. 2.主要工作
     3. 3.工作成果
     4. 4.内控建设取得的收益
• 五 对策研究
  1. （一）完善公司治理结构，营造良好的内控环境
  2. （二）建立健全风险评估机制，不断完善内控机制
  3. （三）完善监督机制，确保内控有效执行
  4. （四）建立健全预防“内部人”控制的机制
  5. （五）通过IT控制，加强内控和财务管理
  6. （六）建立财务共享平台，提升会计信息质量