报告目录

• 一 个人税延型商业养老保险试点背景与意义
• 二 个人税延型商业养老保险试点政策简析
  1. （一）试点地区与覆盖群体
     1. 1.试点地区
     2. 2.覆盖群体
  2. （二）EET税优模式
     1. 1.缴费环节
     2. 2.投资环节
     3. 3.领取环节
  3. （三）产品类型与特点
     1. 1.产品类型
     2. 2.设计原则
     3. 3.产品转换
     4. 4.产品费用
  4. （四）资金运用管理
• 三 个人税延型商业养老保险试点情况简析
  1. （一）机构与产品情况
     1. 1.经营机构
     2. 2.试点产品
     3. 3.竞争态势
  2. （二）地区承保比较
     1. 1.地区特点
     2. 2.保费收入与保单件数比较
     3. 3.件均保费收入比较
  3. （三）产品承保比较
     1. 1.保费收入与保单件数比较
     2. 2.件均保费收入比较
  4. （四）投保年龄分布特点
     1. 1.保单年龄分布情况
     2. 2.人均保费收入年龄差异
• 四 个人税延型商业养老保险试点存在的问题
  1. （一）制度覆盖面窄，制约第三支柱作用发挥
  2. （二）抵扣流程复杂，节税体验大打折扣
  3. （三）产品相对单一，难以满足多样化需求
  4. （四）产品费用较低，导致营销推广动力不足
• 五 展望与建议
  1. （一）研究双重税优模式，扩大受惠覆盖面
  2. （二）提高税优力度，改善节税体验
     1. 1.纳入个税专项扣除进行定额扣除
     2. 2.降低领取环节的个税税率
     3. 3.引入税优扣除标准动态调整机制和追加缴纳额度
  3. （三）丰富产品供给，引导资金分配
     1. 1.放宽养老金融产品供给
     2. 2.引导税延养老金分配
  4. （四）瞄准目标客户，加强营销推广
     1. 1.加大重点区域、重点客户营销力度
     2. 2.重视和加强投资者教育
     3. 3.出台保险公司税优激励制度
  5. （五）强化监管与信息披露